Întotdeauna este loc de mai bine este o zicală veche înțeleaptă care se potrivește ca o mănușă din perspectiva angajărilor. Dacă în România poți să ajungi la acel bine, atunci ar trebui să ai în vedere și posibilitatea de a te angaja în străinătate. Numeroși români au ales adesea să lucreze în alte țări, iar printre cele mai dezirabile locații din străinătate se regăsesc Germania și Olanda. Cu toate acestea însă, nu te grăbi să te angajezi în oricare dintre aceste țări fără a te informa în prealabil asupra taxelor și impozitelor pe care le-ai putea plăti acolo ca potențial angajat.

Sistemul de taxe și impozite german

Dacă te-ai angajat în Germania atunci mai mult ca sigur că ți-ai făcut o idee clară asupra diferitelor tipuri de taxe și impozite de acolo. Este vorba de un sistem de impozitare bazat pe Constituția Germaniei.

Modul în care statul german a elaborat majoritatea impozitelor ține de acordurile care au fost încheiate între guvernul federal și statele individuale. Astfel, impozitele vamale sunt percepute la nivel vamal, iar accizele sunt percepute de state sau de unitățile administrative mai mici.

Impozitul pe profit

În Germania, cota impozitului pe profit percepută este de 15%, iar acestuia i se adaugă suprataxa de solidaritate și taxa comercială. Toate corporațiile din Germania sunt supuse unei cote efective de impozitare de aproximativ 30%.

Impozitul pe venitul individual  

Fie dacă ești un angajat, dacă ai mai lucrat sau dacă îți dorești un loc de muncă în Germania, trebuie să știi un lucru foarte important: impozitarea progresivă. Mai exact, Germania aplică strategia impozitelor progresive pe venit. Astfel, cu cât ai un salariu mai mare, cu atât mai mare va fi impozitul pe care-l ai de plătit.

Astfel, în Germania, persoanele fizice care obțin un venit anual impozabil de peste 265.327 euro au fost impozitate cu 45%. Excepția de la regulă sunt persoanele care obțin venitul anual impozabil de 14.255 euro, deoarece acestea nu vor fi impozitate.

În condițiile în care ți se aplică o cotă efectivă de impozitare, trebuie să mai știi și că aceasta nu este influențată doar de veniturile tale, ci și de clasa de impozitare în care te încadrezi. Nu uita că ai oricând posibilitatea de opta pentru recuperare impozit Germania.

Taxa de solidaritate

Dacă ai un statut de persoană fizică și câștigi peste 62.127 de euro, atunci statul german îți va aplica o taxă de solidaritate. Acești bani colectați de la tine sunt trimiși direct către finanțarea educației, a asistenței medicale, a unei infrastructuri mai bune și pentru alte priorități ale statului german.

Contribuțiile destinate asigurărilor sociale

Raportat la restul continentului, contribuțiile de asigurări sociale din Germania sunt unele dintre cele mai mari din Europa. Acestea sunt de mai multe tipuri: asigurare de pensie (18.6%), asigurare pentru șomaj (3%), asigurare de asistență medicală (2,5%), asigurare de sănătate (14,6%).

Cum este împărțită plata sumei asigurării: o jumătate o plătește angajatorul, iar cealaltă jumătate o vei plăti tu în calitate de angajat. Germania este asemănătoare multor altor țări în ceea ce privește asigurările. Astfel, asigurarea germană va conține o sumă maximă, iar aceasta nu poate fi depășită de suma asigurării.

Impozitul pe proprietate

Guvernul federal german va percepe rata impozitului pe proprietatea imobiliară de 0,35% din valoarea unei proprietăți. În afară de impozitul federal pe proprietate, în Germania, fiecare stat își va stabili propriile impozite. Astfel, în unele state, rata va fi de 8 ori mai mare comparativ cu cea federală.

În cazul în care are loc un proces de vânzare-cumpărare, cumpărătorul este cel care achită impozitul pe transferul proprietății imobiliare. La nivel general, cota federală de impozitare în Germania a fost de 3,5%, insă majoritatea statelor au mărit-o de la momentul respectiv.

Orice investitor imobiliar trebuie să aibă în vedere așa-numita Spekulationssteuer, sau altfel spus, taxa de speculație. Dacă ai achiziționat o proprietate, iar după 10 ani de la achiziție vei decide să o vinzi, atunci statul german îți va impozita câștigurile generate de vânzarea proprietății.

Taxa bisericii

Dacă aparții unei confesiuni anume și trăiești în Germania, probabil că știi că orice biserică recunoscută de statul german va fi în mare parte finanțată din impozitul bisericii. Numai dacă ești un membru oficial al unei anumite biserici vei plăti această taxă.

Ceea ce trebuie să reții privitor la taxarea pentru biserici este că, în Germania, poți folosi impozitul bisericesc drept deducere fiscală.

Taxa pe valoare adăugată (TVA)

Guvernul german îți va percepe TVA pe aproape toate produsele și serviciile generate în Germania. Cu toate acestea, există și câteva excepții de la aplicarea acestei taxe, cum ar fii serviciile furnizate de anumite grupuri profesionale (medicii s-ar încadra aici), cele financiare și cele culturale.

Nu în ultimul rând, procesul de vânzare al bunurilor și serviciilor poate fi scutit de plata taxei pe valoare adăugată. Scutirea se va face doar dacă vânzătorul nu a depășit o limită de 17.500 de euro în anul calendaristic anterior sau dacă estimează vânzări sub 50.000 de euro în următorul an.

În principiu, cota de TVA în Germania este fie generală (19%), fie redusă (17%).

Taxe și impozite în Olanda

Dacă îți desfășori activitatea profesională în Olanda, atunci veniturile generate acolo vor fi supuse impozitului. Acesta are o valoare care nu depinde exclusiv de circumstanțele personale, ci și de alți factori diverși. Spre exemplu, doi asemenea factori sunt ce tip de muncă prestezi și dacă mai câștigi alte venituri.

Statul olandez aplică trei tipuri de impozite în funcție de tipul tău de venit: din angajări, din dobânzi sau din investiții și economii. Acest impozit va fi perceput ca o sumă cu orice contribuții de asigurări naționale datorate. Aceasta va fi redusă cu creditele fiscale la care ai dreptul.

Este important de știut faptul că, la finalul anului fiscal, angajatorul îți va emite așa-numitul Jaaropgaaf. Este vorba de formularul oficial al guvernului care îți arată situația detaliată a veniturilor și contribuțiilor tale în timpul anului fiscal.

În Olanda există o returnare medie a taxelor de 910 euro.  Ține cont de această informație dacă te vei întoarce în România, deoarece oricând ai putea să apelezi la o echipă specializată în recuperare taxe Olanda.

Alege în cunoștință de cauză pentru un viitor mai bun: Germania sau Olanda

Ca și mulți conaționali de ai noștri, poate că te-ai gândit adeseori dacă să lucrezi în străinătate nu este mult mai de dorit decât în România. Privind problema din perspectiva condițiilor de muncă și a salariului primit, ai putea lua în considerare angajarea în țări precum Germania sau Olanda.

Cu toate acestea, nu pleca de acasă cu temele nefăcute. Altfel spus, află mai întâi ce înseamnă să plătești taxe și impozite statului german sau celui olandez. Abia după aceea vei putea face o alegere informată legată de viitorul tău profesional într-una din aceste țări.